現金流量表自（zì）動生成模板

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現金流量表介紹

現金流量表是財務報表的三個基本（běn）報告（gào）之一，所表達的是在一固定期間（通常（cháng）是每月或每季）內，一家機（jī）構的現金（包含銀（yín）行存款）的增減變動情形。

現（xiàn）金流量表的出現，主要是要反映出資產負債（zhài）表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量（liàng）表可用於分析一家（jiā）機構（gòu）在短期內有沒有足夠現金（jīn）去應付（fù）開銷。國際財務報告準則第7號公報規範現金流量表（biǎo）的編製（zhì）。

現金流量表模板（bǎn）內容

編製:年度單位:元

項 目（mù）行次金額項 目行次金額

一（yī）、經營活動產生的現金流量:1 — 現金流入小計18 -

銷售商品、提供（gòng）勞務收到的（de）現金2 購建固（gù）定資產、無形資產（chǎn）和其他長期資產所支付的現金19

收到的稅費返還3 投資所支付的現金20

收到的其他與經營活動有關的現（xiàn）金4其中：購（gòu）買子公司所支付的現金21

現金（jīn）流（liú）入小計5 -支付的（de）其他與投資活動有關的現金22

購買商品、接受勞務支（zhī）付的現金6 現金流出小計23 -

支付給（gěi）職工以及為職工支付（fù）的現金7投資活動產生的現金流（liú）量淨額24 -

支付的各項稅費8 三、籌資活動產生（shēng）的現金流量：25 —

支付的其他與經營活動有關的現金9 吸收投（tóu）資所收到的現金26

現金（jīn）流出小計10 - 借款所收到的現（xiàn）金27

經營活動產生的現金流量淨額11 - 收到的其他與籌資活動有關的現金（jīn）28

二、投資（zī）活動產生的現金（jīn）金流量：12 — 現金流入小計29 -

收回投資所收到（dào）的現金13 償還債務所支付的現金30

其中:出售（shòu）子公司所收到的現金14 分配股利、利潤或償付利息所（suǒ）支付現金31

取得投資收益所收（shōu）到的現金15支付的其他與籌資活動有關的現金32

處置（zhì）固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金淨額16 現金流出小計33 -

收到的其他（tā）與投資（zī）活動有關的現金17籌資活動產生的現金流量淨（jìng）額34-

現金流量（liàng）表

會年（nián）企03表(續表)

編（biān）製:年（nián）度單位:元

項 目行（háng）次（cì）金額項 目行次金額

四、匯率變動對現金的影響：35遞延（yán）稅款貸款貸項（減：借項）52

五、現金及現金等價物淨增加額：36 -存貨的減少（減：增加）53

補充資料：37 —經（jīng）營性應收項目的減少（減：增加）54

1、將淨利潤調（diào）節為經營活動的現金流量：38 —經營性應付項目的增加（減：減少）55

淨利潤39 -其他56

加:*少（shǎo）數股東損益40經營活動（dòng）產生（shēng）的現金流量淨額57 -

減（jiǎn）：*未確認的投資損失（以“+”號填列）41 2、不（bú）涉及現金收支的投資和籌資活動：58 —

加:計提的資（zī）產減值準備42債務轉為資本59

固定資（zī）產折舊43一年內到期的可轉換公司債券60

無形資（zī）產攤銷44融資（zī）租入固定資產61

長期待攤費用推銷45其他62

待攤費用減少（減：增加）46 3、現金及現金等價物淨增加情況：63 —

預提費用增加（減：減少）47現金的期末餘額64 -

處（chù）置固定資（zī）產、無（wú）形資產和其他長期資產的損失（減：收益）48減：現金的期初餘額65 -

固（gù）定資（zī）產報廢損失49加：現金等價物的期末餘額66

財務費用50減：現金等價物的期初餘額67

投資損失（減：收益）51現金及（jí）現金等（děng）價物淨增（zēng）加額68-

其他說明

現金流量，是指某一段時（shí）間內企業現金和現金等價物的流（liú）入和流出數量，可以分為三類，即經營活（huó）動產生的現金流量、投資活（huó）動產生的現金流量和籌資活動產（chǎn）生的現金流量。

一、經營活動產生的現（xiàn）金流量

經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。

二（èr）、投（tóu）資活動產生的現金流量

投資（zī）活動是指企業長期資產的購建和不包括在（zài）現金等價物範圍內的投資及其（qí）處置活動。

三、籌資（zī）活動產生的現金流量

籌資活動是指（zhǐ）導致企業（yè）資本及債務（wù）規模和構成發生變化的活動。這裏所說的資本，既包括實收資本(股本（běn）)，也包括資本溢價(股本溢（yì）價)；這裏所說的債務，指（zhǐ）對（duì）外舉債，包括向銀行借（jiè）款、發行（háng）債券以（yǐ）及償還債務等。